Análisis Financiero Integral

CyTA - Ciencia y Técnica Administrativa

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Desarrollado por CYTA. Uso de modelos IFRS-IASB con soporte iXBRL. Asistencia IA: Gemini Advanced y ChatGPT.
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Ciencia y Técnica Administrativa - CyTA

Objetivo y Descripción

Objetivo: Elaborar el Estado de Situación Patrimonial y el Estado de Resultados; generar 5 ratios financieros: Liquidez, Estructura del Capital Circulante, Tasa de rendimiento de la utilidad neta en operación, Rentabilidad sobre recursos ajenos, Razón de rotación; en base a ello realizar el cálculo de la Z-Score de Altman; establecer un sistema de Diagnóstico y Alertas.

Descripción:El sistema se constituye en base al Estado de Situación Patrimonial, y al Estado de Resultado, en base al ellos se genera un sistema para la toma de decisiones basado en un análisis univariante de 5 ratios financieros: Liquidez, Estructura del Capital Circulante, Tasa de rendimiento de la utilidad neta en operación, Rentabilidad sobre recursos ajenos, Razón de rotación; y en un análisis multivariante de dichos ratios en el marco de la Z-Score de Altman, lo que permite establecer un sistema de Diagnóstico y Alertas. Además los Estados contables se generan y exportan en una estructura XML/XBRL.

1. Análisis Financiero Integral

1.1 Ingreso de datos

Identificación de la Empresa

Datos Generales de la Empresa
Descripción de Sectores
  • Primario: Actividad relacionada con la agricultura, ganadería, pesca y minería.
  • Secundario: Empresas industriales y de construcción.
  • Terciario: Empresas que ofrecen servicios (comercio, finanzas, turismo, etc.).

Descripción de Actividades
  • Industriales: Extracción de recursos o transformación en bienes manufacturados.
  • Comerciales: Venta al público de bienes o servicios.
  • Servicios: Ofrecen bienes no tangibles (transporte, telecomunicaciones, etc.).

Descripción de Tamaños
  • Microempresas: hasta 10 trabajadores.
  • Pequeña empresa: entre 11 y 50 empleados.
  • Mediana empresa: entre 51 y 250 trabajadores.
  • Gran empresa: más de 250 trabajadores.

Localización de la Empresa

Visión de la Empresa

Objetivos Estratégicos



Metas Clave




Estado de Situación Patrimonial (Balance)

Activo Assets
Activo Corriente Current assets
- Caja y Bancos - Cash and cash equivalents
- Inversiones Corrientes - Current investments
- Créditos por Ventas - Trade receivables
- Bienes de Cambio (Inventarios) - Inventories
- Otros Activos Corrientes - Other current assets
Activo No Corriente Non-current assets
- Bienes de Uso - Property, plant and equipment
- Activos Intangibles - Intangible assets other than goodwill
- Inversiones No Corrientes - Non-current investments
- Créditos No Corrientes - Non-current receivables
- Impuestos Diferidos - Deferred tax assets
- Otros Activos No Corrientes - Other non-current assets
Pasivo Liabilities
Pasivo Corriente Current liabilities
- Préstamos Corrientes - Current borrowings
- Deudas Comerciales - Trade payables
- Deudas Sociales - Social liabilities
- Deudas Fiscales - Tax liabilities
- Previsiones Corrientes - Current provisions
- Otros Pasivos Corrientes - Other current liabilities
Pasivo No Corriente Non-current liabilities
- Préstamos No Corrientes - Non-current borrowings
- Deudas Comerciales LP - Non-current trade payables
- Pasivos por Impuestos Diferidos - Deferred tax liabilities
- Previsiones No Corrientes - Non-current provisions
- Otros Pasivos No Corrientes - Other non-current liabilities
Patrimonio Neto Equity
- Capital Social - Share capital
- Otras participaciones de capital - Other equity interests
- Reservas (Ganancias Acumuladas) - Retained earnings
- └─ Resultado del Ejercicio - └─ Profit or loss
- Otras Reservas - Other reserves

Estado de Resultados (Ganancias y Pérdidas)

Concepto Concept  
Ventas Revenue
– Costo de Ventas – Cost of Sales
– Gastos de Comercialización – Distribution Costs
– Gastos de Administración – Administrative Expense
+ Otros Ingresos + Other Income
- Otros Egresos - Other Expenses
+ Resultado Financiero y por Tenencia + + Finance Income Net +
- Resultado Financiero y por Tenencia - - Finance Expense Net -
– Impuesto a las Ganancias – Income Tax Expense