Estado de Flujo de Efectivo - Método Directo

CyTA - Ciencia y Técnica Administrativa

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Desarrollado por CYTA. Uso de modelos IFRS-IASB con soporte iXBRL. Asistencia IA: Gemini Advanced y ChatGPT.
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Ciencia y Técnica Administrativa - CyTA

Objetivo y Descripción

Objetivo:Indicar si la variación del efectivo se explica por los flujos, interpretar los principales componentes y sugerir recomendaciones.

Descripción: El Estado de Flujo de Efectivo expone los flujos de efectivo de una empresa clasificados por actividades operativas, de inversión y de financiación. Este método proporciona una visión clara de cómo se genera y utiliza el efectivo en las actividades principales de la empresa.

1. Introduction

1.1 Overview

Datos Generales de la Empresa
Descripción
  • Primario: actividad relacionada con la agricultura, ganadería, pesca y la minería. Engloban, por tanto, actividades económicas relacionadas con la recolección o extracción y la transformación de recursos naturales.
  • Secundario: empresas industriales que se dedican a la transformación de materias primas en bienes manufacturados de consumo. También se incluyen aquí las empresas de construcción.
  • Terciario: empresas que ofrecen servicios dirigidos a satisfacer las necesidades de la población; incluyendo: comercio, comunicaciones, cultura, finanzas, hostelería, ocio, turismo o servicios públicos.


Descripción
  • Industriales: se dedican a la extracción de recursos o a su transformación en bienes manufacturados. Toda fábrica que produzca bienes de equipo o bienes de consumo entra en esta categoría.
  • Comerciales: venden al público bienes o servicios.
  • Servicios: ofrecen bienes no tangibles que satisfacen necesidades del consumidor o de otras empresas; como ser transporte, telecomunicaciones, financieros, legales, asesoría, o mantenimiento.


Descripción
  • Microempresas: tienen hasta 10 trabajadores.
  • Pequeña empresa: tienen entre 11 y 50 empleados.
  • Mediana empresa : tienen entre 51 y 250  trabajadores.
  • Gran empresa: con más de 250 trabajadores en plantilla.

Localización de la Empresa

Visión de la Empresa



Variación Neta del Efectivo

Causas de las variaciones del efectivo


Actividades Operativas

Actividades de Inversión

Actividades de Financiación

Resultados Financieros y por Tenencia Generados por el Efectivo y Equivalentes (E y EE)