Estado de Flujo de Efectivo - Método Directo
Sector económico:
Primario
Secundario
Terciario
Descripción
Primario
: actividad relacionada con la agricultura, ganadería, pesca y la minería. Engloban, por tanto, actividades económicas relacionadas con la recolección o extracción y la transformación de recursos naturales.
Secundario
: empresas industriales que se dedican a la transformación de materias primas en bienes manufacturados de consumo. También se incluyen aquí las empresas de construcción.
Terciario
: empresas que ofrecen servicios dirigidos a satisfacer las necesidades de la población; incluyendo: comercio, comunicaciones, cultura, finanzas, hostelería, ocio, turismo o servicios públicos.
Tipo de actividad:
Comercial
Industrial
Servicios
Descripción
Industriales
: se dedican a la extracción de recursos o a su transformación en bienes manufacturados. Toda fábrica que produzca bienes de equipo o bienes de consumo entra en esta categoría.
Comerciales
: venden al público bienes o servicios.
Servicios
: ofrecen bienes no tangibles que satisfacen necesidades del consumidor o de otras empresas; como ser transporte, telecomunicaciones, financieros, legales, asesoría, o mantenimiento.
Tamaño:
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Micro
Pequeña
Mediana
Grande
Descripción
Microempresas
: tienen hasta 10 trabajadores.
Pequeña empresa
: tienen entre 11 y 50 empleados.
Mediana empresa
: tienen entre 51 y 250 trabajadores.
Gran empresa
: con más de 250 trabajadores en plantilla.
Variación Neta del Efectivo
Efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo al cierre del ejercicio
Causas de las variaciones del efectivo
Actividades Operativas
Cobros por ventas de bienes y servicions
Pagos a proveedores por bienes y servicios
Pagos al personal y cargas sociales
Pagos del impuesto a las ganancias
Pagos de otros impuestos varios
Neto por pagos/cobros derivados del IVA
Pagos de intereses
Cobros de intereses
Actividades de Inversión
Pagos por adquisición de bienes
Cobros de dividendos o intereses
Actividades de Financiación
Pagos por reembolsos de préstamos bancarios
Pagos de intereses bancarios
Cobros por sobregiros en cuenta corriente bancaria
Resultados Financieros y por Tenencia Generados por el Efectivo y Equivalentes (E y EE)
Diferencias de cambio por tenencia de moneda extranjera
Resultados financieros y por tenencia generados por el efectivo y equivalentes (E y EE)